Sprawozdanie finansowe jednostki
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z 0.0.
za rok obrotowy od 2019.01.01 do 2019.12.31
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Nazwa jednostki: _ Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z 0.0.
Siedziba: ul. Narutowicza 9 lok.1
26-600 Radom
Jednostka jest zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym pod numerem:
KRS nr: 0000492657
w Sądzie Rejonowym dla M.St. Warszawy w Warszawie
XIV Wydział Krajowego Rejestru Sądowego
Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest:
- PKD 93.11.Z, działalność obiektów sportowych
- PKD 47, handel detaliczny z wyłączeniem handlu detalicznego pojazdami
- pojazdami samochodowymi
- PKD 55, zakwaterowanie
- PKD 56, działalność usługowa związana z wyżywieniem
- PKD 58, działalność wydawnicza
- PKD 77, wynajem i dzierżawa
- PKD 78, działalność organizatorów turystyki, pośredników i agentów
turystycznych oraz pozostała działalność usługowa
- PKD 82, działalność związ. z administracją, obsługą biura i pozostała
działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej
- PKD 93, działalność sportowa, rozrywkowa i rekreacyjna
- PKD 96, pozostała indywidualna działalność usługowa
Czas trwania jednostki jest nieograniczony.
Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 2019.01.01 do 2019.12.31.
Sprawozdanie finansowe nie zawiera danych łącznych.
w skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne
samodzielnie sporządzające sprawozdania finansowe.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu o kontynuacji
działalności jednostki i nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie
kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
W okresie, za który zostało sporządzone niniejsze sprawozdanie finansowe nie
miało miejsca połączenie jednostek.
Strona 1 z 5
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości.
Jednostka sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej.
Jednostka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią.
WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
Do wartości niematerialnych i prawnych zalicza się nabyte przez jednostkę,
zaliczane do aktywów trwałych, prawa majątkowe nadające się do
gospodarczego wykorzystania, o przewidywanym okresie ekonomicznej
użyteczności dłuższym niż rok, przeznaczone do używania na potrzeby jednostki.
Wartości niematerialne i prawne są ujmowane w księgach w cenie ich nabycia
lub koszcie wytworzenia i umarzane metodą liniową przy zastosowaniu
następujących stawek amortyzacyjnych:
koszty zakończonych prac rozwojowych 5-20%
wartość firmy 5-20%
inne wartości niematerialne i prawne 20%
Odpisów amortyzacyjnych dokonuje się od pierwszego dnia miesiąca
następującego po miesiącu, w którym dany składnik wartości niematerialnych i
prawnych przyjęto do używania.
Pozycje wartości niematerialnych i prawnych o wartości początkowej niższej niż
3.500,00 zł są ujmowane w ewidencji. Ich jednorazowe odpisanie w koszty
amortyzacji następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia ich do
użytkowania.
ŚRODKI TRWAŁE
Do środków trwałych zalicza się rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o
przewidywanym okresie ekonomicznej użyteczności dłuższym niż rok,
kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.
Wartość początkową środków trwałych ujmuje się w księgach w cenie ich
nabycia lub koszcie wytworzenia i umarza metodą liniową przy zastosowaniu
następujących stawek amortyzacyjnych:
prawo wieczystego użytkowania gruntu nie podlega
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2,5-10%
urządzenia techniczne i maszyny 7-30%
środki transportu 14-20%
20%
inne środki trwałe
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej zgodnie z przewidywanym
okresem ich ekonomicznego użytkowania, począwszy od pierwszego dnia
miesiąca następującego po miesiącu, w którym przyjęto je do użytkowania.
Środki trwałe o wartości początkowej niższej niż 3.500,00 zł są ujmowane w
ewidencji środków trwałych. Ich jednorazowe odpisanie w koszty amortyzacji
następuje w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia ich do użytkowania.
Strona 2 z 5
Gy
Wartość środków trwałych w budowie wycenia się w wysokości ogółu nakładów
pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartość środków trwałych oraz środków trwałych w budowie, których
ekonomiczna użyteczność uległa zmianie jest korygowana poprzez utworzenie w
księgach odpisów aktualizujących ich wartość w bilansie.
INWESTYCJE
Inwestycje długoterminowe wycenia się następująco:
nieruchomości w cenie nabycia,
wartości niematerialne i prawne w cenie nabycia,
udziały lub akcje w cenie nabycia,
inne papiery wartościowe w cenie nabycia,
udzielone pożyczki w kwocie wymagającej zapłaty,
inne długoterminowe aktywa finansowe w kwocie nominalnej,
inne inwestycje długoterminowe w cenie nabycia.
Inwestycje długoterminowe ujmuje się w księgach rachunkowych
uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Inwestycje krótkoterminowe wycenia się następująco:
udziały lub akcje w cenie nabycia,
inne papiery wartościowe w cenie nabycia,
udzielone pożyczki w kwocie wymagającej zapłaty,
inne krótkotetrminowe aktywa finansowe w kwocie nominalnej,
inne inwestycje krótkoterminowe w cenie rynkowej.
ZAPASY
Zapasy wycenia się następująco:
materiały w cenie nabycia nie wyższej od ceny sprzedaży netto na dzień
bilansowy, towary w cenie nabycia nie wyższej od ceny sprzedaży netto
z
na dzień bilansowy, produkty gotowe w koszcie ich wytworzenia nie wyższym od
cen sprzedaży netto na dzień bilansowy,
półprodukty i produkty w toku w wysokości bezpośrednich kosztów ich
wytworzenia nie wyższych od cen sprzedaży netto na dzień bilansowy
Jako zasadę wyceny wartości rozchodu rzeczowych składników aktywów
obrotowych przyjęto metodę FIFO ("pierwsze przyszło - pierwsze wyszło") .
Odpisy aktualizujące wartość zapasów są dokonywane raz do roku.
Strona 3 z 5
NALEŻNOŚCI
Naleźności wykazywane są w wartościach netto.
Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady
ostrożności (z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość w bilansie).
Odpisy aktualizujące tworzone są z uwzględnieniem stopnia ryzyka, jakie wiąże
się z daną należnością.
Odpis należności przedawnionych następuje po okresie przewidzianym prawem.
CZYNNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Czynne rozliczena międzyokresowe dotyczą poniesionych kosztów, które odnoszą
się do przyszłych okresów sprawozdawczych i są rozliczane w czasie stosownie
do upływu czasu lub wielkości otrzymywanych w zamian świadczeń.
KAPITAŁY
Kapitały (fundusze) własne są wyceniane w wartości nominalnej.
REZERWY
Rezerwy są tworzone na zobowiązania, których kwota lub termin wymagalności
nie są pewne. Rezerwy tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej
wartości.
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania są wyceniane w kwocie wymagającej zapłaty.
Strona 4 z 5 AB
BIERNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów są ujmowane w wysokości
prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy.
Bierne rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą równowartości
otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń,
których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych / środków
pieniężnych otrzymanych na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków
trwałych, w tym także środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych.
Zaliczone do rozliczeń międzyokresowych przychodów kwoty zwiększają
stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisów
amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac
rozwojowych sfinansowanych z tych źródeł.
Czas i sposób rozliczania biernych rozliczeń międzyokresowych jest uzasadniony
charakterem rozliczanych przychodów i kosztów, z zachowaniem zasady
ostrożności.
PRZYCHODY I KOSZTY
W księgach rachunkowych jednostki ujmowane są wszystkie osiągnięte,
przypadające na jej rzecz przychody oraz obciążające ją koszty związane z tymi
przychodami dotyczące danego roku obrotowego, niezależnie od terminu ich
zapłaty.
Dla zapewnienia współmierności przychodów i związanych z nimi kosztów do
aktywów lub pasywów danego okresu sprawozdawczego zaliczane będą koszty
lub przychody dotyczące przyszłych okresów oraz przypadające na ten okres
sprawozdawczy koszty, które jeszcze nie zostały poniesione.
Data: 2020.03.31
wsęcowi | PREZES
6 /NAL
mg: poza zyarwska Gdegorsjehiins —
"(osoba sporządzająca) " __ (członekzarządu) " (członek zarządu)
Strona 5 z 5
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z 0.0.
Bilans sprządzony na dzień 2019.12.31
2019-12-31 2018-12-31
A. Aktywa trwałe 171 463 859,31 161 965 671,05
I. Wartości niematerialne i prawne 16 557,12 23 909,28
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00
2. Wartość firmy 0,00 0,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne 16 557,12 23 909,28
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe 171 447 302,19 161 857 805,83
1. Środki trwałe 83 049 620,48 81 410 652,88
a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego 11 575 654,70 11 575 654,70
gruntu)
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 70 116 845,43 68 188 928,45
c) urządzenia techniczne i maszyny 425 655,65 438 188,55
d) środki transportu 242 945,99 334 010,51
688 518,71 873 870,67
e) inne środki trwałe
2. Środki trwałe w budowie 88 397 681,71 80 447 152,95
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00
III. Należności długoterminowe 0,00 0,00
1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada 0,00 0,00
zaangażowanie w kapitale
3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00
IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0.00
1. Nieruchomości 0,00 0,00
2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
a) w jednostkach powiazanych 0,00 0,00
- udziały lub akcie 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe 0.00 0,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka 0,00 0,00
posiada zaangażowanie w kapitale
- udziały lub akcje 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0.00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
= jnne długoterminowe aktywa finansowe 0.00 0,00
c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00
- udziały lub akcie 0,00 0,00
- inne papiery wartościowe 0,00 0,00
- udzielone pożyczki 0,00 0,00
- nne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00
4, Inne inwestycie długoterminowe 0.00 0,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 83 955,94
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
0,00 83 955,94
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
Strona 1 z 4
s
|
B. Aktywa obrotowe
I. Zapasy
Materiały
Półprodukty i produkty w toku
Produkty qotowe
Towary
Zaliczki na dostawy
M pw ie
II. Należności krótkoterminowe
1. Należności od jednostek powiązanych
a) z tytułu dostaw i usłuq o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka
posiada zaangażowanie w kapitale
a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty:
- do 12 miesiecy
- powyżej 12 miesięcy
b) inne
3. Należności od pozostałych jednostek
a) z tytułu dostaw i usłuq o okresie spłaty:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń
c) inne
d) dochodzone na drodze sądowej
III. Inwestycje krótkoterminowe
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
a) w jednostkach powiązanych
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
b) w pozostałych jednostkach
- udziały lub akcje
- inne papiery wartościowe
- udzielone pożyczki
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
-- inne środki pieniężne
- _ inne aktywa pienieżne
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
D. Udziały (akcje) własne
SUMA AKTYWÓW
Strona 2 z 4
2019-12-31
16 513 806,61
55 182,58
0,00
0,00
0,00
55 182,58
0,00
10 549 189,62
10 226 675,20
10 226 675,20
10 226 675,20
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
322 514,42
154 670,76
154 670,76
0,00
92 660,16
75 183,50
0,00
5721 508,40
5 721 508,40
0,00
0,00
0,00
0.00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5 721 508,40
5721 508,40
0,00
0,00
0,00
187 926,01
0,00
0,00
187 977 665,92
2018-12-31
19 985 770,21
51 247,43
0,00
0,00
0,00
51 247,43
0,00
9171 441,83
8 098 947,55
8 098 947,55
8 098 947,55
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 072 494,28
202 580,99
202 580,99
0,00
799.335,57.
70 577,72
0,00
10 381 808,37
10 381 808,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10 381 808,37
10 381 808,37
0,00
0,00
0,00
381 272,58
0,00
0,00
181 951 441,26
2019-12-31 2018-12-31
A. Kapitał własny 91 277 477,37 82 237 271,72
1. Kapitał podstawowy 102 483 000,00 100 833 000,00
1 222,00 1 222,00
II. Kapitał zapasowy, w tym:
- nadwyżka wartości sprzedaży (emisyjnej) nad 0,00 0,00
wartością nominalną udziałów (akcji)
III. Kapitał z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00
- ztytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00
IV. Pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 1 100 000,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 1 100 000,00
- na udziały (akcje) własne 0,00 0,00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -9 296 950,28 -14 490 228,38
VI. Zysk (strata) netto -1 909 794,35 -5 206 721,90
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego 0,00 0,00
(wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 96 700 188,55 99 714 169,54
I. Rezerwy na zobowiązania 2213 584,21 1 539 320,52
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 2 213 584,21 1 539 320,52
- długoterminowa 1 552 444,05 1 120 259,51
- krótkoterminowa 661 140,16 419 061,01
3. Pozostałe rezerwy 0,00 0.00
- długoterminowa 0,00 0,00
- krótkoterminowa 0,00 0,00
II. Zobowiązania długoterminowe 55 450 000,00 59 350 000,00
1. Wobęc jednostek powiązanych 0,00 0,00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka 0,00 0,00
posiada zaangażowanie w kapitale
55 450 000,00 59 350 000,00
3. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki 0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 55 450 000,00 59 350 000,00
c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0.00
d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00
e) inne 0,00 0,00
II1. Zobowiązania krótkoterminowe 8 280 859,42 6 611 678,38
1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00
a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
b) inne 0,00 0,00
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka 0,00 0,00
posiada zaangażowanie w kapitale
a) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności: 0,00 0,00
- do 12 miesięcy 0,00 0,00
- powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00
0,00 0,00
b) inne
Strona 3 z 4
3. Wobec pozostałych jednostek
a) kredyty i pożyczki
b) z tytułu emisii dłużnych papierów wartościowych
c) inne zobowiązania finansowe
d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
- powyżej 12 miesięcy
e) zaliczki otrzymane na dostawy
f) zobowiązania wekslowe
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych
świadczeń
h) z tytułu wynagrodzeń
i) inne
4. Fundusze specjalne
IV. Rozliczenia międzyokresowe
1. Ujemna wartość firmy
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
- długoterminowe
- krótkoterminowe
SUMA PASYWÓW
Da 2020.03.31
NY saw PREZES
SODE Gaa6rzyspwa—
.mgi Małgorzata Skrzyszewska
(osoba sporządzająca) (członek zarządu) —
Strona 4 z 4
2019-12-31
8 240 011,57
0,00
3 543 560,00
0,00
811 798,66
811 798,66
0,00
0,00
0,00
804 252,42
50 497,38
3029 903,11
40 847,85
30 755 744,92
0,00
30 755 744,92
30 693 353,49
62 391,43
187 977 665,92
2018-12-31
6 578 061,11
0,00
4 910 000,00
125 989,13
820 562,33
820 562,33
0,00
0,00
0,00
573 106,65
55 218,00
93 185,00
33 617,27
32 213 170,64
0,00
32 213 170,64
32 150 779,21
62 391,43
181 951 441,26
"(członek zarządu)
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z 0.0.
Rachunek zysków i strat za okres od 2019.01.01 do 2019.12.31
(wersja porównawcza)
A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi
- od jednostek powiązanych
IL. Przychody netto ze sprzedaży produktów
I. Zmiana stanu produktów
II. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki
IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
B. Koszty działalności operacyinej
1. Amortyzacia
II. Zużycie materiałów i enerqii
III. Usłuqi obce
IV. Podatki i opłaty, w tym:
- podatek akcyzowy
V. Wynagrodzenia
VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym:
- emerytalne
VII. Pozostałe koszty rodzajowe
VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów
C. Zysk (strata) ze sprzedaży
D. Pozostałe przychody operacyjne
1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
11. Dotacje
III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
IV. Inne przychody operacyjne
E. Pozostałe koszty operacyjne
L. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
III. Inne koszty operacyjne
F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej
G. Przychody finansowe
1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
a) od jednostek powiązanych, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
b) od pozostałych jednostek, w tym:
- w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
I1. Odsetki, w tym:
- od jednostek powiązanych
III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
V. Inne
Strona 1 z 2
rok bieżący
15 654 183,49
15 307 779,11
346 404,38
21 735 177,10
2 503 692,96
5 226 484,17
2 036 696,99
1 699 520,45
0,00
7 879 962,85
1 402 828,81
0,00
796 561,89
189 428,98
-6 080 993,61
16 377 317,29
0,00
99 864,74
16 277 452,55
11 920 239,40
0,00
6 405 991,99
5 514 247,41
-1 623 915,72
68 360,14
0,00
68 360,14
0,00
rok ubiegły
15 676 085,32
15 073 128,69
602 956,63
21 145 430,55
2 463 146,05
5291 590,74
2 536 794,95
1 703 386,15
0,00
6 981 757,84
1 234 328,78
0,00
546 085,12
388 340,92
-5 469 345,23
4 855 993,24
260 284,45
62 391,24
0,00
4 533 317,55
4 446 878,96
0,00
4 440 844,64
6 034,32
-5 060 230,95
34 047,62
0,00
29 352,22
4 695,40
bz ,
rok bieżący
H. Koszty finansowe 354 238,77
1. Odsetki, w tym: 354 238,77
- dla jednostek powiązanych
II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
- w jednostkach powiązanych
II. Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
IV. Inne
K. Zysk (strata) brutto
L. Podatek dochodowy
M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia
straty)
N. Zysk (strata) netto
-1 909 794,35
Dat 2020.03.31
Y 6 PREZES
2 "
„(sk GG66 Jaliaała—
s | - (członek zarządu)
Strona 2 z 2
-1 909 794,35
rok ubiegły
180 538,57
180 518,55
20,02
-5 206 721,90
-5 206 721,90
"_ (członek zarządu)
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z 0.0.
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 2019.01.01 do 2019.12.31
1. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
-_ zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
L.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po
korektach
1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu
1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- podwyższenie kapitału zakładowego
- konwersja zobowiązań na kapitał zakładowy
b) zmniejszenie (z tytułu)
-_ obniżenie kapitału zakładowego
1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu
2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu
2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego
a) zwiększenie (z tytułu)
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
- z podziału zysku
b) zmniejszenie (z tytułu)
-_ pokrycia straty
2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu
3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek
okresu
3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny
a) zwiększenie (z tytułu)
b) zmniejszenie (z tytułu)
- zbycia środków trwałych
3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu
4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek
okresu
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych
a) zwiększenie (z tytułu)
- Nie zarejestrowane dokapitalizowanie
b) zmniejszenie (z tytułu)
- zarejestrowane w KRS dokapitalizowanie
4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec
okresu
Strona 1 z 2
rok bieżąci
82 237 271,72
82 237 271,72
100 833 000,00
1 650 000,00
12 050 000,00
12 050 000,00
10 400 000,00
10 400 000,00
102 483 000,00
1 222,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 222,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 100 000,00
-1 100 000,00
0,00
1 100 000,00
1 100 000,00
0,00
rok ubiegł
82 643 993,62
82 643 993,62
100 833 000,00
0,00
3 700 000,00
3 700 000,00
3 700 000,00
3 700 000,00
100 833 000,00
1 222,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 222,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1 100 000,00
1 100 000,00
1 100 000,00
0,00
0,00
1 100 000,00
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu,
po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- podziału zysku z lat ubiegłych
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pokrycie straty z zysków lat przyszłych
5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
- korekty błędów podstawowych
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu,
po korektach
a) zwiększenie (z tytułu)
- pokrycie straty z zysków lat przyszłych
b) zmniejszenie (z tytułu)
- pomniejszenie straty poprzez obniżenie
kapitału zakładowego
5.6. Strata z łat ubiegłych na koniec okresu
5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
6. Wynik netto
a) zysk netto
b) strata netto
c) odpisy z zysku
II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)
III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu
proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)
(kwota zmniejszenia kapitału własnego o planowany podział zysku
lub kwota zwiększenia kapitału własnego o planowane pokrycie
straty)
2020.03.31
osoba sporządzająca (członek zarządu)
Strona 2 z 2
rok bieżący
-19 696 950,28
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-19 696 950,28
-19 696 950,28
0,00
10 400 000,00
10 400 000,00
-9 296 950,28
-9 296 950,28
-1 909 794,35
0,00
-1 909 794,35
0,00
91 277 477,37
91 277 477,37
rok ubiegł
-18 190 228,38
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-18 190 228,38
-18 190 228,38
0,00
3 700 000,00
3 700 000,00
-14 490 228,38
-14 490 228,38
-5 206 721,90
0,00
-5 206 721,90
82 237 271,72
82 237 271,72
(członek zarządu)
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z o.o.
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 2019.01.01 do 2019.12.31
(metoda pośrednia)
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
Amortyzacja
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu zapasów
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z
wyjątkiem pożyczek i kredytów
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
BNaWAWNH
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
1. Wpływy
1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Z aktywów finansowych, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- zbycie aktywów finansowych
- _ dywidendy i udziały w zyskach
- spłata udzielonych pożyczek
długoterminowych
- odsetki
- inne wpływy z aktywów finansowych
4. Inne wpływy inwestycyjne
II. Wydatki
1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz
rzeczowych aktywów trwałych
2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości
niematerialne i prawne
3. Na aktywa finansowe, w tym:
a) w jednostkach powiązanych
b) w pozostałych jednostkach
- nabycie aktywów finansowych
-_ udzielone pożyczki długoterminowe
4. Inne wydatki inwestycyjne
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
inwestycyjnej
Strona 1 z 2
rok bieżący
-1 909 794,35
-7 560 529,26
2 503 692,96
0,00
339 562,25
0,00
674 263,69
=3'935,15
-1 377 747,79
303 601,47
177 437,77
-10 177 404,46
-9 470 323,61
0,00
0,00
0,00
0,00
9 718 692,85
9 718 692,85
0,00
0,00
-9 718 692,85
rok ubiegły
-5 206 721,90
2 230 168,42
2 463 146,05
0,00
180 518,55
-260 284,45
192 319,79
5 549,55
-881 879,20
175 443,23
355 354,90
0,00
-2 976 553,48
402 500,00
402 500,00
0,00
0,00
37 599 488,99
37 599 488,99
0,00
0,00
-37 196 988,99
ON
ŚOwuiy Gp.
€. Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
1. Wpływy
1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i
innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do
kapitału
Kredyty i pożyczki
Emisja dłużnych papierów wartościowych
Inne wpływy finansowe
PWN
IL. Wydatki
Nabycie udziałów (akcji) własnych
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu
podziału zysku
Spłaty kredytów i pożyczek
Wykup dłużnych papierów wartościowych
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
Odsetki
Inne wydatki finansowe
Np
sowa
o»
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej
D. Przepływy pieniężne netto razem
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic
kursowych
F. Środki pieniężne na początek okresu
rok bieżący
22 092 279,72
10 950 000,00
600 000,00
10 542 279,72
7 563 563,23
0,00
0,00
0,00
0,00
5 910 000,00
0,00
0,00
296 002,25
1 357 560,98
14 528 716,49
-4 660 299,97
-4 660 299,97
10 381 808,37
G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 5 721 508,40
- 0 ograniczonej możliwości dysponowania
BRR a 2020.03.31
(GŁÓWNY KSIĘGOWY GL REZES
Ę tofu. e 30 Śr. 62 uko —
mgr Małgorzą alą Skrzyszewska
Strona 2 z 2
(osoba sporządzająca) " (członekzarządu)
"(członek zarządu)
rok ubiegły
57 622 894,15
4 800 000,00
45 090 000,00
7 732 894,15
10 226 696,74
0,00
0,00
0,00
0,00
6 850 000,00
0,00
0,00
180 518,55
3 196 178,19
47 396 197,41
7 222 654,94
7 222 654,94
3 159 153,43
10 381 808,37
Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku
przepływów pieniężnych.
nota IV.CF.
A.II.2. _Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
A.I1.3. Odsetki i udziały w zyskach | OPRREAA, Sa
/A.IL.7._Zmiana stanu należności krótkoterminowych
__ zmiana bilansowa _
należności z tytułu zakupu środków trwałych i
wartości niematerialnych i prawnych _
należności z tytułu operacji niepienięż!
inne korekty |. ___. z
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych
A.IL.8.
zmiana bilansowa
zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i
pożyczek
zobowiązania z tytułu zakupu środków trwałychi
wartości niematerialnych i prawnych____
zobowiązania z tytułu dywidend i innych wypłat na
rzecz właścicieli NEK
zobowiązania z tytułu leasingu finansowego
zobowiązania z tytułu dłużnych papierów
wartościowych
inne zobowiązania finansowe
inne korekty _ KA
Strona 1 z 2
_339 562,25
_339 562,25
-1 377 747,79
1377 747, 79.
2019-12-31
303 601,47
1 669 181,04
(2019-12-31
_2858 008,70.
3543 560,00
2018-12-31
2018-12-31
4910 000,00
125 989,13
A.I1.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow wych 177 437,77
m KM zmiana bilansowa -1 180 123,21
2019-12-31 _ 2018-12-31
otrzymanedotacje na zakup środków trwałych __ 000...
zwrot VAT od inwestycji finansowanych z dotacji -1 357 560,98
A.II.10. Inne korekty | -10 177 404,46
-10 542 279,72.
___364 875,26 26
Strona 2 z 2
Miejski Ośrodek Sportu i Rekreacji w Radomiu Sp. z o.o.
Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego
za okres od 2019.01.01 do 2019.12.31
Część I
la.
1b.
1c.
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych.
Nota I.la.
Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych.
Nota I.1b.
Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych.
Nie dotyczy.
Nota I.ic.
Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów
trwałych.
Nie dotyczy.
Kwota zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy.
Nie dotyczy.
Wartość gruntów użytkowanych wieczyście wynosi:
Nie dotyczy.
Strona 1 z 17
5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych,
używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy, i innych umów, w tym z tytułu umów
leasingu.
Nie dotyczy.
6. Liczba i wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw ze wskazaniem praw, jakie
przyznają.
Nie dotyczy.
7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności.
Nie dotyczy.
_0,00
Stan na 2019.12.31 11 877 380,95
8. Dane o strukturze kapitału podstawowego.
wartość udziału w wartość
nazwa udziałowca / kapitale nominalna 1
akcjonariusza podstawowym udziału / akcji
_1 |Gmina Miasta Radomia _, _. . | | _ 102 483 000,00]
0
Strona 2 z 17
Go
9,
10.
11,
12;
Zmiany w kapitale zapasowym, rezerwowym oraz z aktualizacji wyceny.
kapitał z pozostałe kapitały
kapitał zapasow aktualizacji wycen rezerwowe
Propozycja zarządu pokrycia straty netto za rok obrotowy.
1 100 000,00
0,00
1 100 000,00
0,00
Zarząd Miejskiego Osrodka Sportu i Rekreacji w Radomiu proponuje stratę za rok obrotowy
2019 w wysokości 1 909 794,35 zł pokryć z przyszłych zysków Spółki.
Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia.
Nota I.1la.
Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia
bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty.
5h
Wobec jednostek powiązanych
Wobec pozostałych jednostek, w |
których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
Wobec pozostałych jednostek | 3500000,00| 7000000,00| 7000 000,00] 414
_a)_ kredyty i poż | m NA KONA
b) z tytułu emisji dłużnych 3 500 000,00 7 000 000,00 7 000 000,00
papierów wartościowych
-€) inne zobowiązania RENIOCJE 0,00 | 0,00
fi inansowe -
SUMA:| 3500 000,00|__ 7 000 000,00 41 450 000,00
Strona 3 z 17
da: 4.
13. Kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki.
Nie dotyczy.
SUMA: 158 250 000,00
opis pozycji czynnych rozliczeń
międzyokresowych (bez aktywów na
odroczony podatek dochodowy
SUMA: 187 926,01
opis pozycji biernych rozliczeń
międzyokresowych
bez ujemnej wartości firmy)
Dotacje przeznaczone na zakup śr.trwał.
SUMA: 30 755 744,92
Strona 4 z 17
p Nowowzwawe
15.
16.
17.
18.
Składniki aktywów i pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu.
aktywów lub pasywów wartość pozycja wartość
p
3 543 560,00 A.1I1.3b
Zobowiązania z tytułu emisji 55 450 000,00
dłużznych papierów wartościowych
Zobowiązania warunkowe, udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia.
„ Dec.OŚR.1.MP.6131.381.2016.AW2 z dn.28.07.2016 - 5 175 870,92 zł
- Dec.OŚR.I.MP.6131.937.2016.AW2 z dn.30.11.2015- 396 856,28 zł
* Dec.OŚR.I.MP.6131.56.2016.B5 z dn.08.02.2016 - 51 878,53 zł
- Dec.OŚR.1.MP.6131.408.2017.MK z dn.13.11.2017- 87 210,00 zł
Dec.OSR.I.MP.6131.438.2018.KW2 z dn.11.10.2018- 4 440,00 zł
Razem: 5 216 255,73
Zobowiązania warunkowe wynikają z decyzji dotyczących wycinki drzew i zobowiązania
do ponownych nasadzeń.
Składniki aktywów (z wyłączeniem instrumentów finansowych) wyceniane w wartości
godziwej.
Nie dotyczy.
Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT.
Na dzień bilansowy 2019.12.31 kwota środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku
VAT wynosi PLN 11 898,72
Strona 5 z 17
ZAM
Część II
1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży.
przygody zę sprzedaży | a) gą a EG00)
produktów _
towarów i materiałów __
usług
inne
15 307 779,11
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
jednostki OKE
Przychody netto ze sprzedaży towarów i 346 404,38
materiałów
Amortyzacja
IUbezpieczenia społeczne i i inne świadczenia
Pozostałe koszty rodzajowe -
Zysk (strata) ze sprzedaż -6 080 993,61
3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
Nie dotyczy.
Strona 6 z 17
GP.
4. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.
Nie dotyczy.
5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym
lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
Nie dotyczy.
Strona 7 z 17 *
yL
6. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem
finansowym - (zyskiem) stratą brutto.
Zysk (strata) brutto -1 909 794,35
Przychody rachunkowe nie podlegające opodatkowaniu 5 957 380,87
- przychody z tyt.otrzymanych dotacji na środki trwałe
- kary umowne ROSA-BUD S.A. naliczone
„przychód zh enia PFRON ___
„kary umowne ROS! S.A. otrzymane
__— rozwiązanie odpisu OPEUS ___
Przychody podatkowe nie będące przychodami rachunkowymi
Koszty rachunkowe nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 8 276 844,80
ałych finansowanych z dotacji |. _.99. 864,74
- ulga na złe długi - 4 424,00
Ę sa BUD S.A. 4
- PERON__ aa
„> koszty nie stanowiące KUP
utworzone
M KENA 286 971,84
|. .335. 823,58
„ [ ta ly ooo mym ___. 21451,19
__ odsetki od podatku od nieruchomości _ __ . __._ 108,00
_odsetki podatkowe ___ | 1 591,00
__ koszty samochodu osobowego DEN NE „36
Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów rachunkowych 0,00
Zysk (strata) podatkowa 409 669,58
Straty podatkowe z lat ubiegłych do rozliczenia w bieżącym roku -409 669,58
Stawka podatku dochodowego CIT 19,0%
Podatek dochodow
| 0,00]
Podatek dochodowy po uwzględnieniu rozliczenia strat AB
podatkowych z lat ubiegłych
Zmiana podatku odroczonego 0,00
Inne korekty pozycji podatek dochodow:
Podatek w rachunku zysków i strat
Strona 8 z 17
7. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe.
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym: 12 085 837,16
- odsetki. a
- różnice kursowe
8. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt
wytworzenia produktów w roku obrotowym.
Nie dotyczy.
9. Poniesione w roku obrotowym i planowane nakłady na niefinansowe aktywa trwałe.
nakłady poniesione w roku obrotowym |. _12 085 837,16
w tym na ochronę środowiska
nakłady planowane na kolejny rok obrotowy
w tym na ochronę środowiska
10. Kwota i charakter poszczególnych przychodów i kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które
wystąpiły incydentalnie.
[| Przychody |]
Lp] pozycja __ | kwota _ [| 0 wyjaśnienie ___—_—_—_ |
pozostałe przychody 12 372 115,62| Kara umowna dla firmy ROSA-BUD S.A.
_. Joperacyjne |
2 |pozostałe przychody
operacyjne
3 pozostałe przychody
Kara umowna dla firmy SPORT HALLS
_ 88 509,24|
3 794 484,40| Kara umowna dla firmy ROSA-BUD S.A.
__ ROSA-BUD SIA.
Strona 9 z 17
64
Część III
Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji sprawozdania finansowego wyrażonych w walutach
obcych.
Nie dotyczy.
Część IV
Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych.
Nota IV.CF.
Część V
1. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie
w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik
finansowy jednostki.
Nie dotyczy.
2. Opis i kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż
rynkowe.
Nie dotyczy.
Strona 10 z 17
WE
3. Przeciętne zatrudnienie w jednostce w roku obrotowym w podziale na grupy zawodowe.
liczba
grupa zawodowa zatrudnionych
Stanowiska nierobotnicze
Stanowiska robotnicze
4. Wynagrodzenie organów zarządzających, nadzorujących i administrujących za rok obrotowy.
wynagrodzenie
wypłaty z zysku
inne świadczenia
SUMA: 239 171,79 108 333,12 I
5. Zaliczki, kredyty, pożyczki oraz podobne świadczenia udzielone członkom organów
zarządzających, nadzorujących i administrujących.
Nie dotyczy.
6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej wypłacone lub należne za rok
obrotowy.
badanie sprawozdania finansowego SE
inne usługi DE
usługi doradztwa podatkowego NOE
pozostałe usługi
Strona 11 z 17 |
Gm
Część VI
L
3
Informacja o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych
odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem kwot i rodzaju.
Nie dotyczy.
Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie wystąpiły po dniu bilansowym, a
nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz o ich wpływie na sytuację majątkową,
finansową oraz wynik finansowy jednostki.
W zwiazku z niedotrzymaniem warunków umowy 01 marca 2019 roku wypowiedziano Umowę
konsorcjum ROSA-BUS S.A. i MAXTO Sp. z o.o. na budowę Hali widowiskowo-sportowej oraz
stadionu przy ul. Struga. W związku z powyższym został ogłoszony przetarg na wybór firmy,
która dokończy realizację inwestycji. W styczniu 2020 roku została podpisana Umowa z Firmą
BETONOX Construction Sopot S.A. Sp.k. na dokończenie Radosmkiego Centrum Sportu na kyóry
składają się: Hala sportowo-widowiskowa, stadion piłkarski oraz budowa dróg służących obsłudze
RCS. Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19
(koronawirusa).W pierwszych mioesiącach 2020r wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a
jego negatywny wpływ objął wiele krajów, w tym Polskę. Chociaż na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja wziąż się zmienia, zasadnym jest uznanie, że
negatywny wpływ zaistniałej sytuacjina działalność jednostki w roku 2020 może być istotny.
Decyzją polskich organów państwowych, z powodu epidemii w marcu zostały czasowo zamknięte
wszystkie instytucje kultury, obiekty sportowe i rekreacyjne oraz zakazano organizacji imprez
masowych, co powoduje brak możliwości osiągania przez jednostkę przychodów ze sprzedaży
biletów w okresie zagrożenia epidemiologicznego.
Kierownictwo uważa taką sytuację za zdarzenie nie powodujące korekt w sprawozdaniu
finansowym za rok 2019, lecz za zdarzenie po dacie bilansu wymagajace dodatkkowych
ujawnień. Ponieważ sytuacja wciąż się rozwija, kierownictwo jednostki uważa, że nie jest
możliwe przedstawienie szacunków llościowych potencjalnego wpływu obecnej sytuacji na
działalność i sytuację finansową jednostki w 2020 roku. Jednak należy zauważyć, że zaistniała
sytuacja spowoduje drastyczny spadek przychodów w okresie obowiązywania wprowadzonych
ograniczeń związanych z możliwością korzystania z obiektów sportowych i rekreacyjnych, jak
również organizacji imprez. Wpływ powyższych zdarzeń będzie widoczny dopiero w sprawozdaniu
za rok 2020.
Dokonane w roku obrotowym zmiany zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny,
jeśli wywierają istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy
jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego, zmian w
kapitale (funduszu) własnym oraz przedstawienie zmiany sposobu sporządzania
sprawozdania finansowego z podaniej jej przyczyny.
Nie dotyczy.
Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych
sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy.
Nie dotyczy.
Strona 12 z 17 c. j
Część VII
1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach w grupie kapitałowej, które nie podlegają
konsolidacji.
Nie dotyczy.
2. Wykaz transakcji z jednostkami powiązanymi.
Rozrachunki
jednostka powiązana charakter rozrachunku należności
10 226 675,20)” _ 0,00]
SUMA: 10 226 675,20] '__'_ 0,00]
Przychody i koszt:
jednostka powiązana charakter transakcji
Gmina Miasta Radomia Umowa powierzenia 9 395 438,69
9 395 438,69
SUMA:
Strona 13 z 17
cp
Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej
liczbie głosów w organie stanowiącym spółki.
Nie dotyczy.
Jednostka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Strona 14 z 17
bojmace
5a. Nazwa i siedziba jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na
najwyższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka
zależna oraz miejsce, w którym to sprawozdanie jest dostępne.
Nie dotyczy.
5b. Nazwa i siedziba jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na
najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka
zależna oraz miejsce, w którym to sprawozdanie jest dostępne.
Nie dotyczy.
6. Nazwa i adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz forma prawna każdej
z jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną
odpowiedzialność majątkową.
Nie dotyczy.
Strona 15 z 17 ŁY
Część VIII
Sprawozdanie zostało sporządzone za okres, w którym nie nastąpiło połączenie.
Strona 16 z 17
Gft
Część IX
W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis
tych niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje oraz wskazanie, czy
sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane.
Nie dotyczy.
Część X
Inne informacje niż wymienione powyżej, które mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę
sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki.
W związku z niedotrzymaniem warunków umowy w dniu 1 marca 2019 r Spółka odstąpiła od
Umowy na roboty budowlane pn. "Wykonanie prac projektowych i robót budowlanych
dotyczacych obiektu sportowego obejmujacego halę sportowo-widowiskową i stadion
piłkarski wraz z robotami rozbiórkowymi w Radomiu przy ul.Struga." odstąpienie od umowy
było konsekwencją rażąco nienależytej realizacji Umowy przez Wykonawcę. Jako
najważniejsze powody uzasadniające decyzję Spółki MOSiR o odstąpieniu od pozostałej do
wykonania części należy wskazać: - trwałe zaprzestanie przez Wykonawcę płacenia
zatrudnionym podwykonawcom, - zaprzestanie wykonywania robót, - zlecanie przez
Wykonawcę robót, dostaw i usłu poza wiedzą i wolą Zamawiającego.
Zostały naliczone Wykonawcy kary umowne za nienależyte wykonanie przedmiotu Umowy,
od których Wykonawca bezpodstawnie się uchyla. W związku z odstąpieniem od umowy
Spółka MOSiR oprócz przywołanych powyżej kar umownych za nienależyte wykonywanie
umowy, naliczyła również karę umowną w związku z odstąpieniem od Umowy w wysokości
10 % wynagrodzenia określonego w Umowie i wezwała wykonawcę do jej zapłaty.
Istnieje ryzyko niekompletnego ujęcia zobowiązań, ponieważ Miejski Ośrodek Sportu i
Rekreacjj w Radomiu jest solidarnie odpowiedzialny wobec podwykonawców budowy
stadionu i hali, którzy mogą zgłaszać swoje roszczenia za wykonane prace w sytuacji braku
zapłaty od generalnego wykonawcy Rosa-Bud. W roku 2019 Spółka z tego tytułu zapłaciła
podwykonawcom kwotę 9 920 714,45 zł. Od miesiąca września 2019 roku nie było więcej
żądań zapłaty.
Data: 2020.03.31
NY KSIĘGO PREZES
(we DY R (rst Juta —
mgr Atałgorza rzyszewska
(osoba sporządzająca) (członek zarządu) _ (członek zarządu)
Strona 17 z 17
TZT £U0.)S
ożjew s8uw
BYSMAZSAZIYS ©)
5
'8T6 889 aś MA WEB - m » = SEMIĄ |bipoJ$ SUU
[66754 IOPECE NN — THGJSUEJĄ |pOJĘ
— KUAZSEW | SUŻ5[UYŻ5J Eiuszpeżin
« 826 881 89 m — SPORTISROPE] aiuAZUT AG) iqo I sjeĄ0| "PJUApną
O4'bS9 S/S TI
Nb ObSJSAZS5IM BIUEMOJJAŻŃ OMBId UJ UZ) M) AJUNIB
00'0
[65'T9z 6Sz 1
ł
ESL
| ___|OS'TET ( — KUKZSEUU | SUŻ5IUU35) BIUSZpEZIN
ZS '€06 996 m_|ooo _ ,,_ |o00 „|EE'SZT 8bOz _ |ers4sto6 | LeluAzuj Xpjslqo 1 S[E9O| "BiUAPRĄ
00'0 TUEMOĄJAZN OMEJ UJAJ M) AJUNIB|
” TO TO'6T0z
BU UEJS
p OOIIDZÓWAM aa a a |
06 — o
__]|000 _|J000 000_
- [BUPoM | I[SMOPEJ
- (PĄUNIB OBSĄSAŻJSIM
m „EPA A 1
"__IBUPoM TISMOPE] 151 HeluAzu] / ABIT O T|EĄO| >luApnąq
04 PS9 SZSTT | (NIUNIB OBSJSAŻJSJM BIUEM (z
10 TO 6T02
eu UEJS
BlUSZSTS|ULZ
BMOĄ]EZD0d JSOIEM
"BT'I EJ0OU
y>Ałem.a] MOĄPOJsS UbAMO(EZpoA1 dn16 IDSOJABEM UEILUZ SOJĄEZ AMOŁOGSZOZS
TZT EUOJ]JS
BRDY 2108 dy BysmazsAznyę EyEzioSjew JSW
c21 5
38 ge
S32 3ISA AN
0 —Ę 8c_ 606 £2
SUMEJQ | SUJEIS]EWUSIU D$OTIEM EU TĄZSIJEZ
pa - _SUMEJd" I SUu]EHSJELSTU IDSOJEM 8UU|
a o "Ally SOJIEM
7 UJAMO[OMŻOÓJ JEJd UJAUOZŻUOHJEZ KŻSOJ
TE'ZT'6T02
BU UEJS
124/000 £h 00'825 BEL EE SS 9cz SE
TO TO'6t0c
BU UBJS
€8' ZG 85 007825 [ooo — oo ——E
00 0
00,0
--_ USAMOLOMZOJ ŻEJd USRUGZSWO 5Ą EZ AJŻSO
10 TO' 6102
BU UEJS
EMOĄJEZJOA JSOJUEM
"qT'I EJou
UDAUMEJd I UDAUJELSJELSIU IDSOJ1EM usAmolezpoa dn16 DS0]1EM UEILUZ solyEZ AMołoGozoZS
-xapypl BL zjsmazsAziyg ew Św
GG
d
53298 HISH AN.
00'82T PSS T
[28'PG9 Oby
TECT GTOZ
EU UEJS
TE 216102
Eu UEJS
SIUEZEJMŻOJ
SIUEZEIMZOJ
SIUEJSKZIOJAM
TZT EUO1)S
10'€99 9Z€E
BOG]
SIUSZJOMIŃ
"BTT'I E]Jou
MAQGZSA SIUE]S O SUEQ
„£T„ PO AJNZIEU BU EMISZSY
ET, 144 Z 'MOGOÓZ EU EMISZSY
"_ BMóżsnajiqni EMiszSy |
EUJEJAJSUJS EMISZSY
" BMOGOJJN EMISZ5y
o6eMmopoyDop nyjepod obauoz20.1po ninąA] z EMISZSY